Consulenti
Nuove disposizioni della LRD e in materia di trasparenza dal 1° ottobre 2026
Il Consiglio federale ha deciso l’entrata in vigore della riveduta legge sul riciclaggio di denaro e della nuova legge sulla trasparenza per il 1° ottobre 2026. Determinate attività di consulenza esercitate a titolo professionale possono ora comportare obblighi ai sensi della LRD. Chi il 1° ottobre 2026 esercita già una corrispondente attività deve, secondo la documentazione pubblicata, presentare una domanda di affiliazione a un OAD entro il 1° dicembre 2026; gli intermediari finanziari già assoggettati devono comunicare entro tale data la corrispondente attività di consulenza. Essi possono esercitare il diritto di opzione ai sensi dell’art. 2b cpv. 2 LRD. Il relativo modulo è disponibile nella sezione «Intermediari finanziari», alla voce «Modulo di iscrizione per nuovi membri e FI+». Per l’esercizio a titolo professionale della consulenza si applicano i valori soglia previsti dall’ORD. Fa stato la versione pubblicata nella Raccolta ufficiale delle leggi federali.
Già oggi gli intermediari finanziari classici sottostanno alla LRD. Vi rientrano le persone o le imprese che, a titolo professionale, accettano, amministrano o trasferiscono valori patrimoniali di terzi oppure partecipano a tali transazioni. Chi opera già oggi come intermediario finanziario dovrebbe valutare di presentare tempestivamente una domanda di affiliazione presso l’OAD FIDUCIARI|SUISSE.
Sono ora interessati in particolare i consulenti che partecipano a transazioni finanziarie connesse a operazioni immobiliari o a società non operative. Vi rientrano, ad esempio, la costituzione, l’amministrazione, l’acquisto o la vendita di società di sede, nonché i servizi di domiciliazione per una durata superiore a sei mesi. Le attività svolte per società operative non sono, in linea di principio, interessate.
Restano esclusi dal campo di applicazione, tra l’altro:
- le attività degli avvocati rientranti nell’ambito tutelato dal segreto professionale;
- le attività di revisione e di audit svolte da revisori abilitati;
- determinate transazioni a basso rischio, ad esempio i trasferimenti patrimoniali in ambito familiare o gli acquisti immobiliari di valore inferiore a CHF 5 milioni effettuati per il tramite di banche regolamentate.
I membri che esercitavano già attività di consulenza prima del 1° ottobre 2026 possono presentare la domanda di affiliazione entro il termine transitorio del 1° dicembre 2026. Per prepararsi, si raccomanda tuttavia già oggi di:
- designare una persona di contatto per la LRD;
- raccogliere la documentazione necessaria;
- prendere contatto con una società di audit accreditata.
Le associazioni e l’OAD FIDUCIARI|SUISSE offrono regolarmente corsi di formazione e webinar su questi temi.
Affiliazione all’OAD FIDUCIARI|SUISSE in qualità di consulente
La revisione della legge sul riciclaggio di denaro (LRD riveduta) estende l’obbligo di assoggettamento a determinati servizi di consulenza. I membri di FIDUCIARI|SUISSE, EXPERTsuisse, SwissAccounting e SVIT Svizzera la cui attività rientrerà nel campo di applicazione della LRD possono affiliarsi all’OAD FIDUCIARI|SUISSE, come già avviene per gli intermediari finanziari.
Attualmente, le persone che richiedono l’affiliazione in qualità di consulente necessitano, analogamente agli intermediari finanziari, dei seguenti documenti:
Nella sezione «Consulenti» è disponibile un collegamento alle informazioni dettagliate sulle attività di consulenza e sul relativo obbligo di assoggettamento, sugli obblighi di diligenza da osservare e alle FAQ sull’attività di consulenza (cfr. «Modulo di iscrizione per consulenti» e «FAQ – Attività di consulenza»).
Persone giuridiche
- Estratto del registro di commercio risalente a non più di 6 mesi.
- Descrizione dell’attività.
- Dichiarazione relativa all’assetto partecipativo dell’impresa di consulenza: ogni azionista o socio con il 10 % del capitale o dei diritti di voto.
- Eventuali società controllate e strutture holding, con organigramma.
- Membri del consiglio di amministrazione e della direzione: estratto del casellario giudiziale risalente a non più di 3 mesi, copia del passaporto o della carta d’identità in corso di validità e curriculum vitae con indicazione delle conoscenze specialistiche e dei titoli conseguiti.
- Designazione della persona di contatto per la LRD: estratto del casellario giudiziale risalente a non più di 3 mesi, copia del passaporto o della carta d’identità in corso di validità e curriculum vitae. Se si tratta di un membro del consiglio di amministrazione o della direzione, indicare chi svolge contemporaneamente la funzione di persona di contatto per la LRD.
- Garanzia di un’attività irreprensibile da parte delle singole persone e dell’impresa. Modulo: dichiarazione relativa a procedimenti penali o amministrativi in corso, pregressi o imminenti.
- Conferma del richiedente che non sussistono, nei suoi confronti in qualità di intermediario finanziario o consulente e, nel caso di persone giuridiche, nei confronti dell’ente giuridico, dei suoi organi, della direzione, dei detentori di partecipazioni qualificate, della persona di contatto per la LRD e delle persone che esercitano di fatto funzioni direttive, circostanze suscettibili di mettere in dubbio la garanzia di un’attività irreprensibile, la buona reputazione o l’integrità finanziaria, in particolare procedimenti penali, amministrativi, di vigilanza, disciplinari, fallimentari, esecutivi, sanzionatori o di altra natura, in corso o conclusi, connessi all’attività professionale. Qualora sussistano circostanze di questo tipo, esse devono essere integralmente dichiarate e documentate.
- Appartenenza a una delle associazioni promotrici.
Persone fisiche e società di persone
- Come sopra per le persone giuridiche, con le seguenti particolarità:
- Eventuale estratto del registro di commercio.
- Persona fisica / socio / persona di contatto per la LRD: estratto del casellario giudiziale risalente a non più di 6 mesi, copia del passaporto o della carta d’identità in corso di validità e curriculum vitae con indicazione delle conoscenze specialistiche e dei titoli conseguiti.
FAQ – Beratungstätigkeit
FAQ - Activité de Conseiller
DOMANDA DI AFFILIAZIONE ALL’OAD IN QUALITÀ DI CONSULENTE (RICHIEDENTE)
Modulo di iscrizione per consulenti LRD
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